2024年締め切り直前！ふるさと納税の申請方法とお得な寄付額の決め方

2024年も終わりに近づき、「ふるさと納税はした？」という会話が増えてきたのではないでしょうか。ふるさと納税は節税の利点がありつつも、仕組みが複雑で控除の上限額や申請期限が分からない方も多いのが現状です。

ポイント
この記事では、ふるさと納税を最大限に活用するための締め切りや手続き方法、節税効果を解説します。さらに、具体的なデータや事例を交えながら、ふるさと納税の魅力を深堀りします。

※関連記事：ふるさと納税に税金がかかるって本当？でも心配は不要！安心して使える全ガイド

▼この記事でわかること

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ふるさと納税の基礎知識

ふるさと納税は、自分が選んだ自治体に寄付を行うことで、一定の控除を受けられる制度です。寄付金のうち2,000円を超える部分については、所得税や住民税から控除されます。さらに、自治体から返礼品として地域の特産品やサービスを受け取れるため、節税とお得なショッピングの両立が可能です。

 

データで見るふるさと納税の利用状況（令和5年度）

出典：総務省公表「令和5年度ふるさと納税に関する現況調査結果

年収別の控除額の目安と計算例

ふるさと納税の控除額は年収と家族構成によって異なります。以下の表を参考に、自分の上限額を確認しましょう。

（出典: 総務省「全額控除されるふるさと納税額（年間上限）の目安」）

 

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具体的な控除シミュレーション【ケース別解説】

ふるさと納税を最大限に活用するためには、自分の年収や家族構成に合わせた控除上限額を理解し、寄付額を計画的に設定することが重要です。以下に、3つのケースを詳しく解説します。控除上限額やおすすめ寄付額の違い、その理由、返礼品の選び方やメリットについても紹介します。

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ケース1: 年収500万円の独身会社員の場合

• 控除上限額: 約61,000円
• おすすめ寄付額: 65,000円

おすすめ寄付額が控除上限額より多い理由

ふるさと納税では「自己負担額2,000円」が必ず発生します。
そのため、控除上限額ギリギリまで寄付すると、控除上限額 + 自己負担額2,000円を合わせた金額が「おすすめ寄付額」となります。この設定により、自己負担額を除いた最大限の控除が適用される仕組みです。

返礼品選びのポイント

年収500万円の独身会社員は、実用性の高い返礼品を選ぶことで、節税効果だけでなく日常生活のコスト削減にもつながります。例えば：

• 高級米の定期便: 毎月新鮮なお米が届き、食費を節約。
• 日用品セット: 洗剤やトイレットペーパーなど、日常的に使う必需品をまとめて受け取れる。
• 地元の名産牛肉: 贅沢な食事を楽しみながら、地域応援も実現。

税制メリット

• ワンストップ特例制度: 会社員の場合、確定申告が不要で、簡単な手続きだけで控除を受けることができます。
• 節税効果: ふるさと納税を活用することで、住民税の税負担を軽減し、さらに返礼品も受け取れるため実質お得になります。

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ケース2: 年収700万円、共働き＋大学生の子1人の家庭の場合

• 控除上限額: 約83,000円
• おすすめ寄付額: 85,000円
  → 教育費がかかる家庭でも、ふるさと納税を活用することで家計を助けることが可能。

返礼品選びのポイント

このケースでは、子どもの教育費が増えるため、家計負担を軽減できる返礼品がおすすめです：

• 大容量食品パック（お米や冷凍食品をまとめて受け取れる）
• 電子レンジ調理器具（時短調理で忙しい共働き世帯をサポート）
• 宿泊券やテーマパークチケット（家族で楽しめるレジャー費を節約）

税制メリット

共働き世帯は世帯収入が多い場合でも、夫婦それぞれが控除額を計算して寄付することが可能です。さらに、教育費や生活費の節約に直結する返礼品を選ぶことで、ふるさと納税のメリットを最大化できます。

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ケース3: 年収1,200万円の独身者の場合

• 控除上限額: 約230,000円
• おすすめ寄付額: 235,000円
  → 高額所得者は、控除上限額が高いため寄付の幅が広がり、より多様な返礼品を選べます。

返礼品選びのポイント

このケースでは、地域の高級品や体験型返礼品に注目するのがおすすめです：

• ブランド牛や海産物（贅沢なグルメを楽しみつつ地域貢献）
• 地域限定のクラフト品（木工品や陶器など、高級感あふれる返礼品）
• 高級宿泊券や旅行体験型返礼品（リゾート地での宿泊券やアウトドア体験）

税制メリット

高額所得者の場合、住民税と所得税の負担が大きいため、ふるさと納税による節税効果も大きくなります。寄付金額が多い分、返礼品の選択肢も増えるため、趣味やライフスタイルに合った返礼品を楽しむことが可能です。

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これらのケースを参考に、自分の年収や家族構成に合わせた寄付計画を立てましょう。ふるさと納税は節税効果だけでなく、地域貢献や生活コストの削減というメリットも得られます。特に、寄付額の設定を控除上限額ギリギリに調整することで、自己負担を最小限に抑えながら返礼品の恩恵を最大化できます。

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2024年のふるさと納税の締め切りと注意点

ふるさと納税は年中申請可能ですが、2024年分として控除を受けるには 12月31日までに決済 を完了させる必要があります。申し込みだけでは対象にならないため、以下のポイントに注意しましょう。

締め切りスケジュール

• ネット決済: 2024年12月31日 23:59まで
• 金融機関での支払い: 年内最終営業日まで（銀行の営業日を要確認）

注意点

• 一部の自治体では、年末の申し込み受付を早めに締め切る場合があります。
• 余裕を持って12月中旬までに手続きを完了するのが安全です。

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節税効果を最大化する年収別の具体例

年収に応じてふるさと納税で節税できる控除額は異なります。以下に、独身・扶養なしのモデルケースを示します。

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得する人・損する人の特徴

ふるさと納税は全ての人に同じメリットをもたらすわけではありません。収入やライフスタイルによって、得をする場合と損をする場合があります。以下に具体的な特徴を解説します。

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得する人の特徴

1. 年収300万円以上の会社員

• 理由: 所得税率は収入が増えるほど高くなり、控除額が大きくなるためです。たとえば、年収300万円の方であれば、年間約28,000円程度の寄付が可能で、自己負担額2,000円を除いた全額が控除対象になります。
• さらにお得にする方法: 会社員の場合、「ワンストップ特例制度」を利用することで確定申告が不要になります。特例申請書を寄付先の自治体に送るだけで、手間なく節税が可能です。

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2. 課税所得が多い自営業者

• 理由: 自営業者は収入から経費を差し引いた「課税所得」に基づいて税金が決定されます。課税所得が高い人ほど税率が高くなるため、ふるさと納税による控除のメリットが大きくなります。
• 例: 年間の課税所得が500万円の自営業者であれば、約60,000円程度のふるさと納税が可能で、大幅な節税効果を得られます。
• 注意点: 自営業者は確定申告が必要ですが、ふるさと納税の寄付金控除も併せて申請できるため、税務処理の一環として行うとスムーズです。

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損する人の特徴

1. 収入が少ない人

• 理由: 所得税や住民税が少ない場合、ふるさと納税で控除できる額が非常に小さくなります。その結果、寄付金に対して受けられる税金の還付・控除額が低いため、実質的なメリットが少なくなります。
• 具体例: 年収150万円の方がふるさと納税を行っても、控除額が自己負担額2,000円を上回ることはほとんどありません。さらに、返礼品の実質価格が寄付金より低い場合、全体として損をする可能性があります。

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2. 扶養内で働く人

• 理由: 配偶者の扶養内で働く方の多くは、所得税や住民税をほとんど負担していないため、ふるさと納税で控除を受けられる額がほぼゼロになります。
• 具体例: 年間所得が103万円以下の場合、所得税は課税されないため、ふるさと納税をしても節税効果はなく、自己負担額2,000円がそのまま負担となります。

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ふるさと納税は「税金の負担が大きい人」ほどメリットが高くなります。反対に、税金の負担が少ない人や非課税の人は、自己負担額2,000円が純粋なコストとなるため慎重に判断する必要があります。自分の収入状況を把握した上で、最大限にお得になる方法を選びましょう。

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ワンストップ特例制度の活用法

会社員がふるさと納税を行う際に便利な「ワンストップ特例制度」について解説します。

特徴

• 確定申告が不要。
• 年間5自治体まで利用可能。

利用の流れ

1. 寄付先の自治体に申請書を提出。
2. 必要書類を郵送（マイナンバーカードの写し等）。
3. 年末調整で控除が反映される。

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おすすめのふるさと納税サイト

1位: 楽天ふるさと納税

楽天ふるさと納税は、掲載自治体数1,682、返礼品数553,746と充実した選択肢を提供しています。最大の魅力は 楽天ポイントが最大31.5%還元 される点です。楽天市場と同じ感覚で利用できるため、日常的に楽天サービスを使っている方にとって非常にお得です。楽天セール期間中に申し込めば還元率がさらにアップするため、タイミングを見計らうことで節税額を大幅に増やすことが可能です。楽天ユーザーなら外せないおすすめサイトです。

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2位: ふるなび

ふるなびは、掲載自治体数1,409、返礼品数596,711を誇り、還元率最大50%の ふるなびコイン が魅力です。このコインはAmazonギフト券やPayPayポイントに交換可能で、実用性が高いのが特徴です。特に、家電製品や高級グルメなど他サイトでは見つけにくい返礼品が充実しており、こだわりの返礼品を探している方に最適です。ポイント還元を重視しつつ、選択肢の幅を広げたい方におすすめのサイトです。

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3位: ヤフーのふるさと納税

掲載自治体数1,744（業界No.1）、返礼品数935,359（業界No.1）と圧倒的な規模を誇るのがヤフーのふるさと納税です。PayPayポイントが5%還元されるため、PayPayユーザーにとって非常にお得です。選択肢の多さから他サイトでは見つけられない返礼品を探し出すことも可能で、幅広いニーズに応えられる万能型のサイトと言えるでしょう。掲載数の多さと還元率を両立したい方にぴったりです。

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これらのサイトは、それぞれ異なる特徴と強みを持っているため、自分の目的やライフスタイルに合わせて選択してください！

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まとめ

ふるさと納税は、節税と地域貢献を同時に実現する素晴らしい制度です。2024年分の申請は12月31日が締め切りですので、早めの計画を立てましょう。年収やライフスタイルに合わせて最適な寄付額を設定し、控除の恩恵を最大限に活用してください！

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リサーチオンラインを運営するリサーチバンク株式会社では、iDeCo (イデコ)、NISA(ニーサ)、新NISA(ニーサ)を基本とした年金対策、税金対策のご相談をお受けし、様々な悩みを解決してきました。実際、政府は個人の資産を増やすには「貯金から投資へ」シフトする必要があるというスローガンを長らく掲げています。

しかしながら、実際に投資を行っている人の割合は、全国20代〜70代の男女1,000人に調査した結果、約3割しかいませんでした。長年根付いてきた「お金をためるなら貯金」という概念を変えるには、正直高齢者では難しいかもしれません。若いうちから「お金をためる」ことを意識すれば、暮らしや気持ちにも余裕が持てるようになります。

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