ガソリン減税の裏で浮上する「走行距離課税」——新税導入の背景と影響を徹底解説

2025年9月7日

ガソリン税（暫定税率）25.1円/ℓの廃止合意が進むなか、穴埋め財源として「走行距離課税（走行税）」が再び議題に。誰がどれだけ負担し、地方や物流はどう変わるのか——最新情報と海外事例、具体的なシミュレーションで整理します。

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この記事でわかること

ガソリン税（暫定税率）廃止による財源不足の規模
走行距離課税の仕組みと導入理由
オドメーター・テレマティクス・GNSSなど課税方式の比較
EV・地方・物流業界への影響と負担シミュレーション
アメリカ・ニュージーランド・シンガポールの海外事例

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記事の3点要約

ガソリン暫定税率25.1円/ℓの廃止で年間約1兆円の税収減が見込まれ、その穴埋め策として「走行距離課税」が検討されている。
課税方式はオドメーター・テレマティクス・GNSSなどがあり、プライバシーや地方格差、物流コスト増大などの課題がある。
海外ではオレゴン州（約3円/km）、ニュージーランド（重量×距離）などの事例があり、日本でも燃料税を距離課税に置き換える議論が進んでいる。

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FAQ｜走行距離課税

Q.1 走行距離課税は「燃料税の上乗せ」ですか？それとも置き換えですか？

A. 制度設計次第ですが、基本的には燃料税の穴埋めとして「置き換え（代替）」が望ましいとされています。上乗せにすると二重課税となり負担が過度に増えるため、移行期は参加車の燃料税をクレジット（相殺）するなど、二重課税を避ける仕組みが必要です。
Q.2 地方在住者や長距離通勤者は不利になりませんか？

A. 走行距離が長いほど負担が増えるため、そのままでは不利になり得ます。対策として、年間○kmまで非課税枠、過疎地係数、通勤用途控除、事業用上限などの緩和措置を制度内に組み込むことで、逆進性を抑えられます。
Q.3 EVやハイブリッド車はどのように課税されますか？

A. 燃料税をほぼ負担していないEV・PHEVは、距離ベースで応分負担する設計が中心案です。公平性の観点からは全車種対象（燃料税→距離課税への段階的置換）にするとシンプルで、車重係数（重量×距離）を加味すれば道路摩耗との整合も取りやすくなります。
Q.4 位置情報やプライバシーは守られますか？

A. 守れます。オドメーター申告や「位置情報を一切取得しない」テレマティクス方式を選べば、距離のみで課税が可能です。GNSS（位置ベース）を使う場合も、用途限定・保存期間の短期化・第三者監査などの法技術的ガードレールを義務づけることで、プライバシー侵害を防げます。
Q.5 具体的にいくら負担が増減しますか？

A. 税率設定とあなたの年間走行距離・燃費で変わります。目安として、燃料税の実質負担を距離に置き換えると約2〜4円/kmのレンジが中立的水準です。

例：12,000km/年の場合
・2円/kmなら年2.4万円
・3円/kmなら年3.6万円

（燃料税との相殺や控除を考慮すると実負担は変動します）