サラリーマン必見！扶養58万円ルールで損しないための新常識【2025年版】

FAQ｜知らないと損する！扶養58万円ルール

• Q.1 妻の年収が160万円でも所得税がかからないのに、なぜ扶養から外れるのですか？

  A.2025年からの税制改正で、「税金がかからないライン」と「扶養のライン」が別々になりました。 所得税は基礎控除の引き上げなどで160万円までは非課税ですが、扶養に入れるかどうかの判定には法律上の基礎控除58万円が使われます。
  そのため、妻の年収が160万円あって所得税はゼロでも、扶養に入れる上限（給与なら123万円）を超えているため夫の配偶者控除が受けられないのです。

• Q.2 パート収入を123万円以内にすれば、必ず扶養に入れますか？

  A.原則として、給与収入123万円以内であれば税法上の扶養に入ることが可能です。 ただし、勤務先の条件によっては社会保険の壁（130万円など）の影響を受ける場合があります。
  また、ボーナスや交通費の支給も「給与収入」に含まれるため、年間トータルで確認することが大切です。

• Q.3 自営業やフリーランスの妻が扶養に入るには、どうすればいいですか？

  A.自営業・フリーランスの場合は「収入」ではなく「所得（収入−経費）」で判断します。 扶養に入れる上限は所得58万円まで。
  たとえば、売上200万円・経費140万円なら所得60万円となり、扶養から外れます。 扶養を維持したい場合は、必要経費をきちんと計上して所得を58万円以内に抑えることが重要です。

• Q.4 「社会保険の壁」と「扶養58万円ルール」は何が違うのですか？

  A.「扶養58万円ルール」は所得税など税金上の判定基準で、税金が軽減されるかどうかに関係します。 一方、「社会保険の壁（106万円・130万円）」は健康保険や年金などの加入基準です。
  税金では扶養内でも、年収130万円を超えると社会保険上は扶養から外れることがあります。
  つまり、税金の扶養と社会保険の扶養は別ルールなので注意が必要です。

• Q.5 学生の子どもがアルバイトで稼いでも、扶養から外れますか？

  A.2025年からは、「特定扶養親族（19〜22歳）」の学生は年収150万円まで扶養のままOKです。 また、160万円までは所得税もかかりません。
  ただし、18歳や23歳の学生は対象外なので注意してください。
  💡 この年齢に該当するお子さんは、150万円までは安心ゾーンと覚えておくと良いでしょう。